皖評協〔2023〕9號

為貫徹落實財政部關于加強財會監督有關工作要求，強化資產評估行業自律管理，根據中評協《關于開展資產評估業務報備專項檢查的通知》（中評協辦〔2023〕27號）要求，我會決定開展資產評估業務報備專項檢查，整治資產評估機構未按規定進行業務報備的行為。現將有關事項通知如下：

一、檢查范圍

2022年12月31日前在我省完成財政部門備案的資產評估機構，納入本次檢查范圍（除總公司授權分公司報備的，其他分公司不納入本次檢查范圍）。

二、檢查內容

（一）資產評估機構是否將2019年10月1日至2023年6月30日出具的全部資產評估報告，通過資產評估業務報備系統進行報備（或在報告編碼系統中進行統一編碼，以下統稱業務報備）。

（二）資產評估機構業務報備信息是否準確完整，是否與業務檔案保持一致；資產評估機構存檔的資產評估報告扉頁，是否帶有資產評估業務報告備案回執。其中：2021年12月31日前出具的資產評估報告，按照《中國資產評估協會資產評估報告統一編碼管理暫行辦法》（中評協〔2018〕44號）規定執行；2022年1月1日后出具的資產評估報告，按照《中國資產評估協會資產評估業務報備管理辦法》（中評協〔2021〕30號）規定執行。

（三）資產評估機構是否建立業務報備內部管理制度，是否指定專人負責業務報備工作，是否已在中評協行業管理平臺申請機構管理員。

三、檢查方式

（一）自查整改

各資產評估機構形成自查整改報告（見附件1），于2023年7月15日前將電子版報告（PDF格式）提交至省評協指定郵箱。

（二）抽查核查

1.抽查。省評協對自查階段資產評估機構提交的自查整改報告進行梳理分析，通過資產評估業務報備系統核對整改情況，根據實際情況進行抽查。

2.重點核查。重點核查上市公司公告中涉及未報備的資產評估報告，排查是否為虛假委托，了解未進行業務報備的原因。核查內容包括：是否簽訂委托合同，是否已出具評估報告，工作底稿是否已歸集整理，是否實際收款等。

（三）自律懲戒

1.省評協對未按時提交自查整改報告或拒不整改的資產評估機構，予以自律懲戒。其中：2021年12月31日前的違規行為適用《中國資產評估協會資產評估報告統一編碼管理暫行辦法》；2022年1月1日后的違規行為適用《中國資產評估協會資產評估業務報備管理辦法》。自律懲戒程序參照《中國資產評估協會會員執業行為自律懲戒辦法》。

2.對在專項檢查中發現存在突出問題的資產評估機構，納入下一年度執業質量檢查范圍，予以重點檢查。

四、工作要求

（一）資產評估機構要高度重視，嚴格按照有關規定開展自查整改，并向省評協提交本機構資產評估業務報備情況自查整改報告。存在違規情形的，應及時整改。

（二）被列為抽查及重點核查的資產評估機構，接到檢查通知后應安排專人負責聯絡檢查事宜，及時提供檢查工作所需要的資料并做好配合工作。

（三）聯系人及聯系方式：

張謙 沙玉紅0551-68150362  郵箱：731685005@qq.com

          附件1 資產評估機構（全稱）業務報備情況自查整改報告.doc

         附件2中國資產評估協會資產評估報告統一編碼管理暫行辦法.doc

         附件3中國資產評估協會資產評估業務報備管理辦法.doc

                                                                                  安徽省資產評估協會

                                                                                     2023年6月8日