安徽省銅陵市財政局

財庫函〔2022〕5號

關于印發《2022年市直預算單位實有資金賬戶

存量資金清理工作方案》的通知

市直各預算單位：

為規范預算單位資金管理，深入推進盤活存量資金，提高財政資金使用效益，根據預算單位資金存放管理和盤活存量資金等有關規定，我們制定了《2022年市直預算單位實有資金賬戶存量資金清理工作方案》，現印發給你們，請認真組織落實。

2022年4月1日

2022年市直預算單位實有資金賬戶

存量資金清理工作方案

為規范預算單位資金管理，深入推進盤活存量資金，提高財政資金使用效益，根據預算單位資金存放管理和盤活存量資金等有關規定，現就2022年市直預算單位實有資金賬戶存量資金清理工作，特制定本方案。

一、總體要求

（一）清理依據。《安徽省財政廳轉發財政部關于進一步加強地方財政部門和預算單位資金存放管理的通知》（財庫〔2018〕1673號）、《安徽省財政廳關于進一步加強財政存量資金清理收回管理的通知》（財預〔2016〕1538號）、《銅陵市財政局關于進一步完善財政存量資金管理的通知》（財預〔2018〕711號）、《銅陵市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》（財庫〔2013〕545號）等。

（二）工作目標。規范預算單位資金賬戶和存放管理，盤活預算單位實有資金賬戶存量資金，加快預算執行進度，提高財政資金使用效益，更好地促進地區經濟社會持續健康發展。

（三）主要任務。全面摸清市直預算單位實有資金賬戶存量資金情況，分類提出盤活處理意見；全面清查單位銀行賬戶開立情況和規范資金存放管理相關工作情況，分類提出整改措施。

二、清理原則

（一）全面清理，不留死角。嚴格對照財政存量資金范圍、類別及賬戶等，逐戶逐項地開展清理工作，全面摸清存量資金、賬戶開立、資金存放管理情況等，確保清理工作不留死角。

（二）統籌安排，協調推進。市財政局牽頭組織清理工作，承擔對單位實有資金賬戶存量資金、銀行賬戶、資金存放等核查工作；各預算單位負責組織自查清理，對本部門工作落實情況負責。

（三）分類處理，查改并舉。全面梳理甄別存量資金類別，督促加快結轉資金使用，收回結存的凈結余資金；督促單位全面落實銀行賬戶及資金存放管理工作要求，糾正違規截留預算收入或違規使用賬戶行為。

三、清理范圍

（一）清理對象。設有實有資金賬戶的市直部門及所屬各級預算單位。

（二）清理內容

1、賬戶情況，包括各單位賬戶（含基建等專項資金賬戶，以及代管的黨團組織、工會、協會賬戶等各類賬戶）數量、賬戶類別、賬戶性質、開戶依據、核算內容、實際使用范圍等。

2、資金情況，包括賬戶資金來源、類別、余額、使用方向、所屬年度、實際用途等。清理時間點為2022年3月31日。

3、管理情況，包括銀行賬戶和資金存放管理情況等。

四、清理方式及標準

（一）清理方式。采用單位自查與現場核查相結合的方式開展?，F場核查由核查小組組長帶領中介機構進行，負責核查臺賬資料及財務賬簿，編制工作底稿，提交核查報告。

（二）清理標準。對預算單位實有資金賬戶中的財政性資金，屬于納入財政管理的非稅收入，收繳財政。屬2020年及以前年度的基建項目資金，原則上先行收回財政；屬2021年尚未完工且仍延續的基建資金，繼續留存賬戶按規定使用。屬2020年及以前年度的財政專項資金，原則上先行收回財政，統籌用于“三?！焙兔裆Ｕ系戎攸c支出需要；2021年度財政專項資金中，預計2022年無法形成支出的項目資金，先行收回財政統籌使用，其余資金繼續結轉使用。

五、實施步驟

（一）自查階段（2022年4月30日前）。預算單位對照本方案要求，全面梳理本單位實有資金賬戶存量資金、銀行賬戶、資金存放管理相關情況，整理相關臺賬資料，據實填制清理工作表（見附件1-5，電子版請自行在銅陵市財政局門戶網站或預算管理一體化平臺下載），提出初步處理建議，匯總下級預算單位后，經單位負責人審核，加蓋公章后報市財政局國庫科（需附電子版，請發至tlczgk@163.com）。

（二）核查階段（2022年5月25日前）。市財政局根據單位自查情況，組織開展全面核查，重點核對自查表格真實性、準確性，收集整理相關證明材料，補充完善后期處理依據，并形成核查報告。

（三）處理階段（2022年6月10日前）。市財政局根據自查、核查情況及清理依據等規定，分類提出銀行賬戶和存量資金清理建議，在征求預算單位意見后，下達清理通知，完善存量資金及銀行賬戶管理。

六、工作要求

（一）加強組織領導。各單位要高度重視此次實有資金賬戶存量資金清理工作，切實加強組織領導，嚴格對照方案要求，逐項進行自查清理，確保數據真實準確，相關證明材料翔實可靠。

（二）強化規范管理。此次清理工作重點在規范資金存放管理，維護資金安全，盤活存量資金，提高資金使用效益。各單位要妥善處理好部門與全局關系，進一步增強服務經濟社會發展的宏觀意識，強化資金統籌，保障“三?！钡让裆С鲂枰?。

（三）構建長效機制。各單位應以此次清理為契機，既要著力于盤活當前已有的存量資金、規范資金存放，更要加強規范管理、建立長效機制，避免產生新增存量資金，消除資金安全隱患，合力提升我市財政資金管理水平。

附件：

1、市直預算單位實有資金賬戶清理情況表

2、市直預算單位實有資金賬戶存量資金情況表

3、市直預算單位實有資金賬戶2020年及以前年度結余資金情況表

4、市直預算單位實有資金辦理定期存款情況表

5、市直預算單位資金存放管理情況

6、市直預算單位實有資金賬戶存量資金核查工作安排表

附件1

市直預算單位實有資金賬戶清理情況表

單位：                                                    填表人：                                              審核人：

注：1、本表僅填列單位現有的實有資金賬戶，不包括零余額賬戶及往來戶；

2、開戶依據需注明財政批復文件號或備案文件號。

附件2

市直預算單位實有資金賬戶存量資金情況表

單位：                             填表人：                                審核人：                              單位：元

附件3

市直預算單位實有資金賬戶2020年及以前年度結余資金情況表

單位：                                                    填表人：                                              審核人：

附件4

市直預算單位實有資金辦理定期存款情況表

單位：                                                    填表人：                                              審核人：

注：定存辦理決策程序是指按規定采用的競爭性方式或集體決策方式。

附件5

市直預算單位資金存放管理情況

單位：                       填表人：                      審核人：